行业展览标准：《境内企业境外放款及外汇业务展览标准》

案例描述

A集团是一家跨国集团，全国500强企业之一，主营业务为钢铁生产和销售。 2019年3月，国家外汇管理局发布《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知（汇发[2019]7号）。

2019年11月，A公司获得国家外汇管理局颁发的跨境资本集中运营业务备案通知书，X银行为合作银行之一。

2019年12月，A公司作为托管公司与银行B公司签订《跨境资金集中运营服务协议》，向B公司提供金额22万美元、期限2个月、年化利率的境外贷款2.0%，主要用于B公司日常经营。

银行

2020年2月，A公司通过X银行开立的外币资金池办理了上述境外贷款的本息回收。

案例分析

银行将对A公司业务的真实性、合理性进行全面审查。

1. 客户及业务准入审核

1.审查跨国公司跨境资本集中经营准入条件。 包括但不限于上一年度本外币国际收支合计超过1亿美元且近三年无重大外汇违法行为的境内主办企业和境内会员企业。 若主办企业和境内会员企业均为贸易外汇收支名录企业，则货物贸易分类结果应为A类等。

2.审核向外汇局备案的材料。 保荐企业需提供外汇局《关于A企业集中跨境资金运营业务备案的通知》，重点审核拟向境外放贷的境内外企业是否为主板企业/跨境会员企业-边境资金集中经营业务、X银行是否为合作银行、境外贷款集中额度等信息。

2、操作程序合规审查

1、账户审核方面，A公司是否已按规定在X银行开立境内资金主账户。

2、客户审核方面，X银行通过资金项目系统查询A公司是否掌握控制信息，并打印并留存相关信息凭证。

三、关于资金汇兑数据审核，审核数据及要点如下：

（一）签署《跨境资金集中操作服务协议》、《跨境资金集中操作服务申请及维护表》、《跨国公司跨境资金集中操作业务全额义务安排及授权确认书》等框架通过 A 公司和 X 银行协议；

（二）《境外汇款申请表》；

（三）境内外企业签订的《境外贷款协议》；

（五）业务申请，包括境外贷款交易当事人、贷款金额、期限、利率、贷款用途等；

（六）资金来源证明材料（包括但不限于审计报告、贸易合同和交易流水等），确保汇出资金规模与企业经营规模相符，证明资金来源合理合法，符合反洗钱相关规定；

（七）资金使用证明材料（包括但不限于贸易合同、日常经营支出材料等）。 后续付款后应提供付款明细，确保境外会员企业的资金用于其经营范围内；

(8) 商业登记证；

(9) 银行

(10) 银行

（十一）X银行按规定办理境外贷款数据申报。

四、关于境外贷款本息汇出数据审核，审核数据及要点如下：

（一）业务申请，包括还本付息的金额、期限、利率、境外资金来源等xm外汇官网，重点审查还本付息金额、还款时间的合理性以及境外还本付息的合理资金来源。 性别;

(2) 商业登记证；

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(4) 银行账户；

（五）X银行按照规定报送和处理境外贷款本息数据，并应保证数据的及时性、准确性和完整性。

案例提示

银行办理跨境资金集中运营境外放款业务时，应严格遵循“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职调查”的业务原则，进行真实性、合规性审核，重点关注以下几点：

1、加强客户身份识别和风险分级管理

合作银行应按照国家外汇管理局和银行内部有关规定，加强跨境资金集中经营客户准入审核。 除按照《总则》标准对客户进行身份识别外，还应询问客户是否掌握控制信息，对掌握控制信息的商家应拒绝办理业务。 切实加强客户风险分类管控措施，重点管理高风险客户，严格遵守国际业务反洗钱相关要求。

2.防范虚假交易和洗钱风险

合作银行办理境内主账户境外放款业务时，应充分了解客户、交易目的和交易性质，认真审核客户提供的业务信息及相关证明文件的真实性、完整性和有效性，确保境外放贷业务规模与企业自身经营状况相一致，境外资金使用满足境外会员企业日常经营需要。 不得办理非法套利、洗钱等跨境资金转移，确保办理的业务符合反洗钱、反恐融资等相关要求。 同时，按照“谁经营、谁筛查、谁进入”的原则，做好敏感业务筛查工作，对敏感业务实施交易限制措施。

3、防范经营风险

第一，业务数据的完整性和一致性。 合作银行应加强企业提供业务资料的规范性、完整性、真实性和一致性。 二是加强配额控制。 办理境外放款业务前，应首先登录国家外汇管理局申请服务平台查询相关余额信息，确保境外放款资金核算处理在相应限额内，确保境外放款资金任何时间点的余额均不超过记录的集中度限额。 三是确保账户正确使用。 境外贷款资金筹措及本息回收应通过主办企业境内资金主账户进行。

4、做好业务工期管理

合作银行应对客户跨境资金集中运营和交易行为进行实时监控和动态评估。 重点建立对企业主体资质、业务流程真实合规性等的动态监测和抽查机制，如发现客户存在可疑交易、涉及或涉嫌洗钱、恐怖融资、海外等情况根据风险程度，按照相关系统规定采取制裁、及时预警、限制交易、提高风险等级、资产冻结、额度冻结、撤回客户和资产等措施。 采取保全等风险处置措施，并按照规定程序及时向监管部门和政府有关部门报告。